納付は？領収証は？確定申告とクレジットカードにまつわる基礎知識！

自営業・個人事業主の人なら毎年やってくるのが、確定申告です。

何度か経験すると慣れてはくるものですが、複雑な処理などがあって大変ですよね…。

そんな確定申告ですが、現在では申告した所得税をクレジットカードで支払うことができます！

今回はどうやってクレジットカードで納付するのが、領収書はどういう扱いなのか、などなど確定申告にまつわるあれこれをご紹介しますね。

確定申告とクレジットカードに関する基礎知識を2つの項目でご紹介！

今回は確定申告とクレジットカードについて、上の2つをご紹介します。

確定申告でクレジットカードが関わるのは、

という納税時・経費処理時の2パターンがありますね。

順番に解説していきますが、上表のリンクをタッチするとそれぞれの解説項目までジャンプするので、必要に応じてそちらも活用してください！

①確定申告で決まった税金をクレジットカードで支払う際の基礎知識！

納付方法	クレカ納付の対応	手数料	ポイント還元
国税クレジットカードお支払サイト		必要
コンビニ納付		不要
窓口納付		不要
口座振替		不要

最初に触れたように、確定申告で決まった税金はクレジットカードで支払いができます。確定申告の際に支払いするのは主に所得税ですね。

上に税金の主な支払い方法をあげましたが、クレジットカードで支払いするには国税クレジットカードお支払いサイトという納税専用のサイトを利用するしかありません。

このサイトでの納税はネット通販と変わらないくらいの手順で済むので、利用する際に特に迷ったり困ることはないでしょう。

カードブランドはVISA・マスターカード・JCB・AMEXを始めとした、日本で発行されるカードはほぼ支払いに使うことができます。

クレジットカードでの納税は現金と比較すると、

というメリット・デメリットがあるので、このあたりをもう少し解説しますね。

kitamura

ちなみに所得税に限らず、税金の中の「国税」に分類されるものは国税クレジットカードお支払いサイトでクレカ払いが可能です。

下に支払いできる国税の一覧を折りたたんでいるので、必要に応じて開いてみてくださいね！

【デメリット】確定申告で決まった所得税を納付する際に手数料が掛かる

確定申告での所得税をクレカ納税すると、デメリットになるのが手数料です。

国税クレジットカードお支払いサイトで納税する際の手数料は上のような感じで、納税金額が大きくなるにつれて手数料も上がっていきます。

税務署窓口・コンビニレジなどで現金納税する場合は手数料が掛からないので、手数料だけは気になる部分ですよね…。

例えば基本還元率が一般的な0.5％・1.0％のクレカでそれぞれ30,000円の納税をする場合、手数料が税込250円掛かるので、

とこのような感じで、ポイント還元率によっては掛かる手数料よりもポイント還元が少なく損になります。

なのでもし手数料が掛かるのが嫌な場合は、税務署やコンビニなどで現金払いしてしまったほうがいいかもしれません。

ですがクレカ払いは自宅で納税が完結するので、多少ポイント還元よりも手数料が掛かったとしてもクレカ払いで済ませるのもアリですね！

【メリット】クレジットカードごとに基本還元率でポイントが貯まる！

カード名	年会費	基本ポイント還元率	特典（一部）	追加カード	ETCカード	申込資格
アメリカン・エキスプレス ビジネス・ゴールド・カード 基本還元率：1.0％	34,100円（税込）	1.0％	国内28か所、海外1か所の空港ラウンジの無料利用 手荷物無料宅配サービス（空港・東京駅） 国内航空機遅延費用補償	年会費：1枚あたり13,200円（税込）	年会費：550円（税込）	20歳以上の法人代表者
楽天ビジネスカード 基本還元率：1.0％	2,200円（税込） ※別途、楽天プレミアムカードの年会費11,000（税込）が必要	1.0%	楽天市場の商品がポイント最大5倍 ETCカードを何枚でも作成可 プライオリティ・パスに無料で入会可能	–	1枚目の年会費：無料 2枚目より：1枚につき年会費550円(税込)	20歳以上で安定した収入のある法人代表者
ANA JCB法人カード （ワイドゴールドカード） 基本還元率：1.0％	20,900円（税込）	1.0％	空港ラウンジ無料サービス（羽田空港第2ターミナル） JCBゴールドグルメ優待サービス 全国約1,200ヵ所のゴルフ場の手配を承る	年会費：1名ごと4,400円（税込）	年会費無料（複数枚発行可）	法人または個人事業主

確定申告で決まった税金をクレジットカードで支払うメリットは、やはり税金支払いでポイントが貯まること！

所得税などはなかなか高額になるので、得られるポイントも多いですね。

ただデメリットで触れたように、クレカでの支払いには手数料が掛かるので、必ずしも得になるとは限りません。

なのでできるだけ損しない・得するためには、基本還元率1.0％以上のクレジットカードで支払うのがおすすめです。

例えば楽天カードのような高還元率カードもいいですし、上にあげたような基本還元率1.0以上の法人カードを使うのもいいですね。

※おすすめの法人カードについては以下の記事で詳しくご紹介しています。

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②確定申告でクレジットカードの利用明細を経費処理する場合の基礎知識！

上では確定申告で決まった税金をクレジットカードで支払う際の情報をご紹介しました。

しかし確定申告でクレカが絡むのは、もう一つ「クレカで決済した経費の処理」があります。

クレジットカードで購入したものには、一般的に領収証は発行されません。

これはクレジットカードで購入したものの代金支払いは、実際には引き落とし日までは行われないため。現金で支払った場合とはちょっと事情が異なるんですね。

このあとはクレジットカードで購入したものの経費処理について、

とこの2点についてもう少し詳しく触れておきます。

クレジットカードで領収書代わりに認められる明細＆認められない明細は？

	領収証代わりになる？	補足
クレカの利用明細		通販などの場合は売上確定メールなどでもOK
請求明細一覧		事業規模によって使えない場合がある

確定申告の際に、領収証の代わりとして利用できるものは上の2つがあります。

1つはお店でクレカ決済時にもらえる利用明細、もう一つはクレカのWEB明細などで確認できる請求明細一覧です。

一般的に領収証として認められるものは、

という決まりがあるので、利用明細代わりに使うには上の条件を満たしていなければなりません。

クレカ決済時にもらえる利用明細（ネット・通販の場合は売上確定メールなど）は、上の条件をおおむね満たしていることが多いので領収証代わりに処理できます。

一方で請求明細一覧の場合、そもそも発行したのが購入先ではなくカード会社のため、厳密には領収証代わりとはならない可能性が高いです。

ですが支払った証明ではあるので、消費税の申告が必要ない規模の個人事業主などであれば、請求明細一覧でも確定申告に利用できます。

kitamura

消費税申告が必要な大きな規模の事業者の場合、請求明細一覧では消費税の計算ができません。

なので請求明細一覧で経費を処理するには別途出金伝票を用意して、購入した日付・購入金額・購入先・勘定科目を記載しましょう。

確定申告で経費処理したクレジットカードの利用明細は5年～7年保管する必要がある

確定申告で経費の処理に利用したクレカの利用明細は、税法上の理由で上のような期間は保管が必要です。

一部を除いて保存期間は7年と決まっているので、この期間は利用明細をなくさないように保管しておきましょう。

確定申告とクレジットカードのまとめ！

今回は納税する時・経費処理する時の、確定申告とクレジットカードにまつわる基礎知識をご紹介しました。

確定申告で決まった所得税を納税する際は、国税クレジットカードお支払いサイトでのみクレジットカードで支払うことが可能です。

税務署窓口・コンビニなどでの現金払いと違い、クレカ支払いでは手数料が掛かるので、できるだけ損しないように注意しましょう。

ただ自宅で納税が完結しますし、クレジットカードのポイント還元もあるので、総合的に見るとおすすめできる納税方法です！

確定申告でクレカ購入したものを経費処理する際は、領収証代わりになる利用明細などを有効活用しましょう。

経費処理したクレカ利用明細は、税法上のルールにしたがっておおむね7年の保管が必要です。

確定申告とクレジットカードに関する基礎知識をもう一度見る